IRPF e IVA en tus tarifas: qué incluir y qué no
Dos impuestos, dos lógicas distintas. Mézclalos y tu tarifa dejará de tener sentido.
IRPF e IVA son los dos impuestos que rodean tu actividad como autónomo, pero funcionan de forma muy distinta. Confundirlos es uno de los errores más habituales al fijar tarifas.
El IVA no es tuyo
Cuando facturas, añades el IVA (normalmente el 21 %) sobre tu tarifa. Ese dinero no es un ingreso tuyo: lo cobras al cliente y lo ingresas a Hacienda. Por eso el IVA no entra en el cálculo de tu precio por hora. Tu tarifa es la cifra sin IVA; eso es lo que de verdad te quedas (antes de IRPF y cuota).
El IRPF sí sale de lo tuyo
El IRPF grava tu beneficio (rendimiento neto): lo que ganas después de gastos. Es progresivo, así que cuanto más ganas, mayor es el tipo que se aplica a la parte superior de tus ingresos. A lo largo del año lo vas adelantando con los pagos fraccionados (modelo 130) o con las retenciones de tus facturas, y se ajusta en la declaración de la renta.
Tramos de IRPF 2026 (escala general orientativa)
| Base anual | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| 12.450 – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 – 60.000 € | 37 % |
| 60.000 – 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Los tipos finales varían según tu comunidad autónoma, y el mínimo personal y familiar reduce lo que pagas. Por eso, en la práctica, el IRPF efectivo es menor que el tipo marginal de tu tramo.
Qué incluir en tu precio por hora
- Incluye el IRPF: es un coste real que tu tarifa debe cubrir.
- Incluye la cuota de autónomos: otro coste fijo mensual.
- No incluyas el IVA: se cobra aparte y no es tu dinero.
La calculadora ya aplica esta lógica: estima tu IRPF y tu cuota sobre el rendimiento neto y deja el IVA fuera, para que tu precio por hora refleje tu ingreso real.
Preguntas frecuentes
¿El IVA forma parte de mi tarifa por hora?+
No. El IVA se añade aparte en la factura y se ingresa a Hacienda; no es tu ingreso. Tu precio por hora se fija sin IVA y esa es tu cifra de ingreso real.
¿Cuánto IRPF paga un autónomo?+
Depende de su beneficio. La escala general 2026 va del 19 % al 47 % de forma progresiva, pero el tipo efectivo es menor gracias al mínimo personal. Solo la parte de ingresos dentro de cada tramo tributa a su tipo.
¿Por qué el IRPF sí entra en el cálculo y el IVA no?+
Porque el IRPF grava tu beneficio y sale de tu bolsillo, mientras que el IVA solo pasa por tu cuenta de camino a Hacienda. Uno es un coste; el otro, un dinero que recaudas para el Estado.
Pon los números sobre la mesa
Calcula en un minuto tu precio por hora con tus gastos, impuestos y horas reales.
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